“多跨协调+数字化”破解空壳公司治理难题

发布时间：2023-12-30 06:25:35 浏览：102

　　●枫桥式,以新时代“枫桥经验”为指引,以数字化改革为路径优化营商环境,预防打击空壳公司留存及衍生犯罪,打造“数据碎片化集成、精准识别监督、高效协同治理”的数据治理新模式。

　　●协同治,联合市场监管、税务、公安机关,融合运用四大业务系统数据,跨部门、跨领域进行数据集成、数据碰撞,高效确定一批空壳公司留存及衍生犯罪线索,在空壳公司清理、涉税犯罪、网络黑灰产犯罪三个维度开展行政、刑事同步治理。

　　●多元化,积极探索构建“检察+”多元协作格局,深化“刑行衔接、检行协作”工作机制,促进长效常态治理,将“四类公司”作为高风险公司纳入治理范围,为监管数据共享、线索预警感知、协同研判处置提供机制保障。

　　浙江省诸暨市检察院在办理虚开发票类犯罪案件时,注意到有不法分子通过注册空壳公司实施违法犯罪的问题,随即梳理近三年办理的此类刑事案件,发现不法分子利用商事登记便利条件,注册空壳公司转卖牟利,或利用空壳公司实施诈骗、偷逃税、网络黑灰产等违法犯罪行为,导致空壳公司留存及衍生犯罪高发,严重扰乱市场经济秩序,侵犯国家、社会和公民合法权益。由于目前公司注册审批没有踏勘、验资等实质审查环节,加之市场监管部门与税务机关、公安机关、人社部门之间的信息存在数据壁垒,相关部门难以及时发现相关犯罪并形成打防链条,使得空壳公司成为社会治理难点。

　　针对这些实际问题,诸暨市检察院创新构建空壳公司留存及衍生犯罪治理数字模型,汇集案件数据,以涉空壳公司刑事案件为切入口,总结提炼空壳公司可疑行业领域、法定代表人身份异常、公司地址异常、同一关联代理人等要素点,结合空壳公司涉税、涉网络黑灰产领域犯罪频发的特点,联合市场监管、税务、公安机关,融合运用四大业务系统数据,跨部门、跨领域进行数据集成、数据碰撞,高效确定一批空壳公司留存及衍生犯罪线索,在空壳公司清理、涉税犯罪、网络黑灰产犯罪三个维度开展行政、刑事同步治理,打造出了“数据碎片化集成、精准识别监督、高效协同治理”的数据治理新模式。

　　提纯特征,穿透异常数据背后问题

　　该院以2017年至2021年的5年数据为基础,从检察机关数据应用平台搜索涉空壳公司犯罪案件,经归纳总结,将涉罪空壳公司的4个特点作为标记涉罪空壳公司的要素点,将符合2个以上特点的公司作为疑似对象列入排查范围,依靠市场监管部门工作平台筛选出疑似名单,形成工商登记异常公司清单,结合空壳公司涉刑事案件数据显现的虚开发票、黑灰产犯罪高发的现状,分类进行研判,开展精准监督。

　　一方面,联合税务机关,以空壳公司纳税状态为切入口,筛选出纳税状态异常但营业状态正常的公司名单,形成留存空壳公司线索名单移送市场监管部门要求核查清理;同时,结合涉税犯罪空壳公司具有开票“短频杂”的特点,从纳税状态异常的公司名单中分析开票异常的公司,进而锁定涉税犯罪嫌疑公司,依法向公安机关移送犯罪线索。

　　另一方面,联合公安机关,以电信网络诈骗犯罪案件的被害人为切入口,辨别涉黑灰产犯罪的空壳公司,反向梳理接收过被害人(单位)资金的工商登记异常公司名单,直接锁定涉嫌黑灰产犯罪的嫌疑公司名单。

　　多跨协调,破解“共享”难题

　　建立空壳公司数字识别模型,数据是关键。诸暨市检察院以近三年办理的空壳公司涉嫌犯罪刑事案件数据为基础,分析了空壳公司在骗税、合同诈骗、非法集资等方面的表现及危害,论证空壳公司问题通过数字化手段治理的可行性,以空壳公司留存及衍生犯罪问题为主题向市委市政府撰写法律建议报告,提出联动开展空壳企业净化行动、建立全周期风险防控机制及执法司法信息共享平台的检察建议,为市委决策提供参谋,拓展检察服务履职空间,优化企业生态,得到了市委市政府的支持。

　　诸暨市检察院深入了解市场监督管理局、税务局、公安局掌握的数据基础、业务系统功能情况,听取各单位提出的模型完善思路,在一次次磨合中逐渐增强办案合力,最终实现了相关数据集成,并进行数据挖掘成案,为常态化治理工作打下了合作基础。此外,该院还走访税务机关了解业务办理流程、浏览金税三期系统税收管理系统,立足具体数据需求,抓住能直观分辨的关键数据要点,解决监督信息不畅、数据共享不足的问题,增强监督精准性。

　　健全机制,打造“枫桥式”多元护企新模式

　　多元参与,探索府检联动模式。积极探索构建“检察+”多元协作格局,深化“刑行衔接、检行协作”工作机制,促进长效常态治理。在市委政法委牵头下,该院联合公安、市场监管、税务等部门签发《关于综合治理“四类公司”共同守护法治营商环境工作的意见》,将“四类公司”(指将“空壳公司”范畴扩大到以虚假资料注册登记的公司、无实际经营的公司、无继续经营且失联的公司,以及为了实施违法犯罪活动而设立的公司)作为高风险公司纳入治理范围,为监管数据共享、线索预警感知、协同研判处置提供机制保障。

　　数字重塑,分类高效行刑共治。依托数字治理监督模型,精准识别空壳公司,按照留存治理、涉税犯罪查处、网络黑灰产犯罪查处三种形式进行分类处置。截至目前,已督促相关部门清理空壳公司400余家,监督立案39件39人,其中,2人分别被以虚开增值税专用发票罪、帮助信息网络犯罪活动罪判处刑罚,6人被采取刑事强制措施。

　　创新履职,助力全省专项行动。坚持依法能动履职,首创的“空壳公司”数字治理监督模型被最高人民检察院、浙江省检察院发文推广,以“净化空壳公司”为突破,推动实现对于电信网络诈骗、虚开发票、洗钱和非法集资等多发犯罪的诉源治理。绍兴市检察院组织开展全市专项监督行动,并联合市场监管部门签订优化法治营商环境意见,促进全市范围内长效常态治理,取得地区监督全覆盖的良好成效。该模型获评2022全国政法智能化建设智慧检务创新案例。

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